上午由郭玉老师为学员解答在财务经理班课程中学员工作中遇得的问题。学员预留部分问题分享：

1.公司存在的很多应收、应付、其他应收应付余额均很大，并与实际的情况不相符，早已不存在，该如何以更合适的方式调整余额？或在注销前应该以什么样的会计分录登记更合适体现？

2.公司存在未开票收入，税局要求增值税申报表和企业所得税申报表的收入一致，该如何调整与体现较妥？

3.建筑工程公司工地的工人不愿意购买社保及缴交个人所得税该如何处理较妥？

4、如何构建财务组织架构？

5、高温补贴、出差补贴、出差餐补等发放的金额没有发票的需要申报个税吗？

6、想问问固定资产可否做账时就按加速折旧做进账里，就不用在申报所得税时做调整了

7、对于制造行业的成本如何计算？一台设备由很多配件组成，但是有部分配件不是固定的，经常会改变，该如何确定成本？

8、如何规避现在费用报销时各种各样发票风险？

9、总公司对子公司的投资形成控制，对于子公司的亏损怎么核实？

10、个税改革，社保挂扣于税务局，那是不是后续的缴纳社保基数必须与申报个税的基数一致呢？如果不一致，会有什么后果呢？

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郭老师对学员的问题都一一进行接到，学员问题涉及企业管理、税务风险、会计准则、管理会计等内容。